Elaboration et Suivi d'un budget
2 jours - 14 heures
Objectifs
Maîtriser le processus et la construction budgétaire. Etablir des prévisions réalistes et explicables permettant un outil de pilotage efficace. Avoir un rôle de référent et de conseil au sein de son service ou de son entreprise à chaque étape de l'élaboration et du suivi budgétaire.
Participants
Toute personne souhaitant réaliser et suivre le budget de son entreprise ou de son organisation. Contrôleur budgétaire, Contrôleur de gestion pilotant le budget, Cadre comptable, Responsable financier...
Prérequis
Une première expérience en comptabilité analytique et la connaissance des méthodes de calcul des coûts permettent la bonne appropriation des concepts enseignés.
Pédagogie
La pédagogie est basée sur le principe de la dynamique de groupe avec alternance d'apports théoriques, de phases de réflexion collectives et individuelles, d'exercices, d'études de cas et de mises en situations observées. Formation / Action participative et interactive : les participants sont acteurs de leur formation notamment lors des mises en situation car ils s'appuient sur leurs connaissances, les expériences et mettront en œuvre les nouveaux outils présentés au cours de la session.
Public Visé
Collaborateurs - Développer ses compétences, s’affirmer comme expert dans son domaine, sécuriser son parcours professionnel ; Entreprises ou organisations - Accélérer les évolutions de carrière des collaborateurs, augmenter l’efficacité et l’employabilité des équipes… ; Demandeur d’emploi - Développer son employabilité, favoriser sa transition professionnelle...
Profil de l'intervenant
Consultant-formateur expert. Suivi des compétences techniques et pédagogiques assuré par nos services.
Accessibilité
Moyens techniques
Encadrement complet des stagiaires durant la formation. Espace d’accueil, configuration technique des salles et matériel pédagogique dédié pour les formations en centre. Remise d’une documentation pédagogique papier ou numérique à échéance de la formation.
Méthodes d'évaluation des acquis
Un contact téléphonique est systématiquement établi avec le stagiaire ou la personne chargée de son inscription afin de définir le positionnement. Si besoin, un questionnaire est adressé pour valider les prérequis en correspondance et obtenir toute précision nécessaire permettant l’adaptation de l’action. Durant la formation, des exercices individuels et collectifs sont proposés pour évaluer et valider les acquis du stagiaire. La feuille d’émargement signée par demi-journée ainsi que l’évaluation des acquis sont adressées avec la facture.
Programme
Les budgets et la méthode budgétaire
- Le budget : outil de prévision et de pilotage efficace
- Les objectifs de la méthode budgétaire
- Les Liens entre plan et budgets
- Les étapes de la budgétisation
- Les conditions d'efficacité de la méthode budgétaire
Les budgets et les coûts standards
- Principes de la méthode
- Etablissement des coûts standards de matières et de main d'œuvre
- Les coûts standard des unités d'œuvre
L’élaboration des budgets d'exploitation
- Le budget d'exploitation
- Les budgets de la fonction commerciale
- Les budgets des stocks de produits finis et d'encours
- Les budgets de la fonction production
- Les budgets de la fonction approvisionnement
- Les budgets de la fonction administrative
- Synthèse des budgets d'exploitation, le compte de résultat prévisionnel
- Le budget des investissements
Les prévisions de trésorerie et le bilan prévisionnel
- Les budgets liés à la structure économique et financière
- Les budgets de trésorerie
- L’équilibrage de la trésorerie
- Le bilan prévisionnel
La révision budgétaire
- Modifications du CA par rapport aux prévisions initiales
- Modification des dépenses par rapport aux prévisions initiales
- Les ajustements, arbitrages et corrections budgétaires en cours d'année
Suivre et contrôler efficacement les résultats par rapport au budget
- Les étapes du contrôle budgétaire : Calcul des écarts entre réalisations et budgets, Identification des causes des écarts, Mise en place d’actions correctives, Ajustement des prévisions
- Les écarts sur les résultats et sur les marges
- Les écarts au niveau des coûts
- Le suivi et le contrôle du plan de trésorerie
- Les limites du processus budgétaire
